民营企业人员职务犯罪现状及预防

日期:2015-10-12

     摘要:笔者在长期担任民营企业法律顾问的过程中发现,民营企业职务侵占、挪用资金、商业贿赂等职务犯罪案件呈逐年上升趋势。无论是案件数量、涉案人数,还是犯罪金额,民营企业人员职务犯罪案件都增长迅猛。由于职务犯罪案件所涉及的作案手段相对隐蔽,案发时间较长,且犯罪嫌疑人大都在短时间内大肆挥霍财物,在公安机关立案侦查的时候,赃款、赃物几乎挥霍贻尽,致使受害单位的损失无法全部挽回,民营企业人员职务犯罪对企业本身的伤害远远超过了发生在民营企业内部的盗窃、诈骗等其它普通刑事犯罪案件。笔者结合近年来的工作实际,主要从民营企业人员职务犯罪的现状及特点、犯罪原因、预防犯罪的对策建议等三个方面进行重点分析,以期达成民营企业合法权益的有效保护。

关键字:职务犯罪 职务侵占 挪用资金 商业贿赂

    一、民营企业人员职务犯罪案件的现状和特点

    近年来,重庆市司法机关共受理各类民营企业人员职务犯罪案件主要包括职务侵占、挪用资金、商业贿赂这三类犯罪,这三类犯罪的构成要件不尽相同,也呈现出不同的发案特点。

    (一)职务侵占案的特点

    1、犯罪主体多为企业中职务不高的雇员,如业务员、库管员、驾驶员、保安、门卫等,占职务侵占案犯罪嫌疑人绝大部分。这些犯罪嫌疑人大多文化程度不高、收入偏低,但接触企业产品或者其他财物的机会比较多。

    2、犯罪形式以共同犯罪为主。犯罪嫌疑人均事先有共谋,或利用各自的职务便利共同侵吞财产、共同分配,或长期内外勾结,分工明确。其中最多一起案件系我市某水泥厂职工伙同社会人员共同盗卖单位价值近200万元水泥的职务侵占案,仅被捉获的犯罪嫌疑人就有四十余人,另有十余人在逃(目前,被捉获的人员已分别被法院判处有期徒刑一年至有期徒刑六年五个月不等)。

    3、犯罪手段多元化。犯罪嫌疑人非法获取财产不限于盗取现金潜逃或将保管财物变卖等直接方式,犯罪手段已趋多元化,如虚开现金支票提现、伪造发票印章报帐等多种方式。如某轮船公司负责货物装卸的职工刘某,正是利用公司“正式发票和一般收据均可报帐”的财务漏洞,私自购买和填写假发票和收据,私刻多枚财务公章和财务人员印章,并模仿、冒充公司领导签字,四年中共虚报冒领拖驳费10万余元(法院以职务侵占罪判处刘其有期徒刑五年)。

   (二)挪用资金案的特点

    1、挪用资金案的犯罪主体多为企业负责人或财务负责人。这些犯罪嫌疑人大都具有管理单位财务或资金的权力。

    2、涉案金额大。涉案金额几十万元常见,百万元以上的也不鲜见。

    3、挪用的资金多用于个人消费或挥霍。如按揭买房、支付购车款项等, “收入不高,买房、买车差钱”、“应酬、交际花钱多,不能在朋友面前没面子”、“先借来救急,想办法再还回去”等都成了行为人挪用单位款项的理由,报着侥幸心理,先用了再说。另有挪用资金用于营利,如借贷、投资等,还有挪用资金用于非法活动,如赌博。如向某挪用资金案,向某赌博输掉公款8.5万元后,为了隐瞒挪用资金及赌博的违法事实,伙同其妻子自导自演了“被歹徒入室抢劫”,公安机关经现场勘查、走访调查后迅速查明向某伪造现场、报假案的事实(法院以职务侵占罪判处向某有期徒刑五年)。

    (三)商业贿赂案的特点

    1、犯罪主体集中在公司法定代表人、董事、经理等企业“实权派”。如宋某某行贿案,宋某某仅给予项目关系人4万元“好处费”,就取得了价值上千万元的工程项目的承建权(法院判决宋某某有期徒刑一年,缓刑一年),可谓“本小利大”,这也反映了多数商业贿赂案行为人的心理特点。

    2、发案行业较为集中。发案行业主要集中在建筑业等高利润行业。特别是行贿类案件(含行贿、单位行贿、对非国家工作人员行贿案),更是多发于建筑行业,占行贿类案件总数的一半以上。

    3、贿赂形式日趋多样。商业贿赂形式虽仍以金钱、实物为主,但又演化出各种不同的形式。如以“交朋友”为名,不间断地以“红包”、“礼卡”、“礼包”等进行感情投资,或安排举家外出度假旅游,或免费为实权领导干部建造私宅、装修房屋、购买建筑材料等,事后还将购物发票、付款凭证等交由受贿人留存,以达到“合法化”的目的。

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